Panduan Rekonsiliasi

Berikut adalah 14 langkah mudah dalam melakukan rekonsilasi keuangan satuan kerja anda, yang secara khusus dirangkum oleh MAS ANGGIT untuk memudahkan seluruh satuan kerja dan meminimalisir kesalahan yang seringkali terjadi. Cukup ikuti saja langkah 1 sampai 14 dengan meng klik tabs dibawah. Selamat Mencoba!

-

1. Memastikan Transaksi Bulan Berjalan telah selesai dilakukan

Pastikan Transaksi Bulan Berjalan sudah selesai dilakukan

2. Melakukan Input Transaksi Belanja Aplikasi SAIBA
  1. Lakukan pendataan SPM yang diajukan di bulan berjalan, jika perlu pembanding bandingkan dengan OMSPAN; (Warning, untuk satker KD jangan lupa masukkan juga SP2D gaji, karena SPM gaji diajukan di bulan sebelumnya, dan banyak satuan kerja yang sering kelupaan memasukkan SP2D gaji)
  2. Pastikan Nomor SP2D telah didapat dari OMSPAN, dan telah dilakukan penginputan pada aplikasi SAS;
  3. Apabila Transaksi Belanja diinput dengan cara copy dari aplikasi SAS, pastikan bahwa Load Master telah dilakukan;
3. Melakukan Input Transaksi Pendapatan pada Aplikasi SAIBA
  1. Lakukan pendataan setoran yang dilakukan bulan ini (Baik G-1 maupun G-2)
  2. Lakukan Konfirmasi Setoran dengan seksi Bank di KPPN Marisa, apabila setoran menggunakan G-1 konfirmasi dapat dilakukan H+1 setelah setoran, apabila setoran menggunakan G-2 konfirmasi dapat langsung dilakukan;
  3. Input semua transaksi setoran pada aplikasi SAIBA dengan menu Pendapatan
4. Melakukan Input Transaksi PAGU pada aplikasi SAIBA
  1. Cek apakah terdapat Revisi Anggaran yang telah disetujui pada OMSPAN menu penganggaran;
  2. Apabila ada, segera download ADK Revisi dan PDF Barcode menggunakan RKAKL Online;
  3. Masukkan ADK Revisi DIPA pada aplikasi SAS;
  4. Masukkan revisi DIPA ke aplikasi SAIBA menggunakan menu copy revisi DIPA dari aplikasi SAS.
  5. Cek apakah terdapat revisi POK pada bulan berjalan
  6. Masukkan perubahan pada revisi POK secara manual pada menu Tayang PAGU jika revisi Anggaran belum pernah dilakukan, pada menu Tayang Revisi PAGU apabila Satuan kerja pernah melakukan revisi.
5. Melakukan Input Transaksi Pengembalian Belanja
  1. Cek apakah terdapat Transaksi pengembalian belanja di Bulan berjalan;
  2. Input Transaksi Pengembalian Belanja menggunakan menupengembalian Belanja.
6. Melakukan Input Transaksi BMN
  1. Lakukan Rekonsiliasi Internal dengan Operator SIMAK setiap Bulannya;
  2. Apabila terdapat transaksi BMN pada bulan berjalan, lakukan terima ADK dari SIMAK pada menu utility
7. Lakukan POSTING dari Bulan Januari s.d. Bulan Berjalan

Ingat, dari Januari. Seringkali terjadi kelupaan hanya melakukan posting bulan yang bersangkutan

8. Melakukan Pengecekan posisi Neraca
  1. Bandingkan Posisi Neraca SAIBA dengan Neraca SIMAK, dan pastikan saldo aset Bulan Berjalan telah SAMA
  2. Pastikan Posisi Kas di Bendahara Pengeluaran sama dengan Uang UP dari KPPN pada LPJ Bendahara Pengeluaran
  3. Pastikan Bahwa Neraca telah Balance(Aset = Kewajiban + Ekuitas)
  4. Khusus Laporan Keuangan Semester dan Tahunan, pastikan bahwa Rekon KPKNL telah dilakukan dan telah terbit BAR REKON KPKNL sebelum melakukan penginputan data dan menyusun CaLK
9. Melakukan Pengiriman ke KPPN
  1. Pastikan bahwa SEMUA PROSES DI ATAS TELAH DILAKUKAN;
  2. Lakukan pengiriman dengan mengakses menu Utility – Kirim ADK ke KPPN.
  3. Kirim ADK via e-mail menggunakan e-mail SPAN satuan kerja ke alamat rekon kppn180@gmail.com, apabila e-mail tidak dapat dikirim karena filesize 0kb, compress file kirim tersebut terlebih dahulu.
10. Menerima Hasil Rekon, Nomor BAR, dan tanggal BAR
  1. Cek e-mail SPAN satuan kerja secara periodik, sering terdapat informasi penting yang dikirimkan terlebih dahulu via e-mail;
  2. Apabila balasan e-mail telah memuat nomor BAR,Tanggal BAR, maka rekonsiliasi telah usai dan satuan kerja dapat melangkah ke fase penyusunan laporan keuangan;
  3. Apabila balasan belum memuat nomor BAR dan Tanggal BAR, maka download PDF Hasil Rekon dan identifikasi permasalahan yang ada yang menyebabkan perbedaan rekonsiliasi, ulang langkah 1 s.d. 10.
  4. Isi BAR dan LHR berdasarkan PDF hasil rekonsiliasi yang dikirimkan via e-mail;
  5. Cetak BAR, LHR, Hasil Rekon dan Kelengkapan Rekonsiliasi dari Aplikasi SAIBA.
11. LPJ Bendahara
  1. Mintalah LPJ Bendahara kepada Bendahara Pengeluaran, pastikan bahwa Bendahara telah mengirimkan ADK LPJ terlebih dahulu;
  2. Pastikan LPJ Bendahara telah lengkap, kelengkapannya :
    1. LPJ Bendahara;
    2. Berita Acara Pemeriksaan Kas dan Rekonsiliasi;
    3. Daftar Rekening Bendahara
    4. Rekening Koran;
  3. Hasil Konfirmasi Penerimaan; Negara atau Surat Pernyataan tidak melakukan setoran.
12. Melakukan Pengecekan atas Laporan Keuangan
  1. Cek kembali Laporan Keuangan yang akan disampaikan, kelengkapannya :
    1. BAR dan LHR (Pastikan Angka pada BAR dan LHR telah sama dan sesuai dengan Hasil Rekon);
    2. Register Kirim (Tanggal Register Kirim adalah tanggal BAR dan LHR)
    3. Hasil Rekon (Opsional);
    4. Neraca Percobaan;
    5. Neraca;
    6. Neraca SIMAK;
    7. LRA Belanja;
    8. LRA Pengembalian Belanja;
    9. LRA Pendapatan;
    10. LRA Pengembalian Pendapatan;
    11. LPJ Bendahara beserta seluruh Lampirannya.
    12. CaLK (Khusus Laporan Keuangan Semester dan Tahunan, kelengkapan ada di poin 14) :
  2. Pastikan bahwa semua tandatangan telah dilengkapi.
13. CaLK
  1. Sebelum menyusun CaLK Pastikan angka pada SAIBA dan SIMAK adalah angka FINAL dengan cara melakukan langkah nomor 1 s.d. 14.
  2. Pastikan Bahwa Format CaLK sesuai dengan peraturan yang ada, (saat ini berdasarkan pada PER-42/PB/2014);
  3. Pastikan Daftar Isi dan Daftar Tabel telah disusun dan diisi nomor halamannya;
  4. Buat LRA, Neraca, LO, dan LPE Manual, dan memastikan bahwa angka pada laporan di atas telah sama dengan angka pada Hasil Cetakan Aplikasi SAIBA;
  5. Pastikan bahwa Kolom Catatan pada Laporan telah terisi dan Sesuai dengan Penjelasan pada CaLK;
  6. Lakukan Pengecekan Antar Laporan(Neraca SAIBA dengan Neraca SIMAK, Neraca dengan LO untuk beban penyusutan dan pos-pos akrual, Neraca dengan LPE untuk pos ekuitas akhir, LO dan LPE untuk pos surplus/defisit, dan pastikan bahwa Neraca telah Balance (Aset=Kewajiban + Ekuitas)
  7. Pastikan Angka pada Laporan Manual telah sama dengan CaLK;
  8. Pastikan Angka pada Laporan Penyusutan dan KDP telah sesuai dengan Posisi SIMAK;
  9. Cek Sistematika dan Kelangkapan CaLK :
    1. Cover;
    2. Kata Pengantar;
    3. Daftar Isi;
    4. Daftar Tabel;
    5. Ringkasan Laporan Keuangan;
    6. Pernyataan Tanggung Jawab;
    7. LRA;
    8. Neraca;
    9. LO;
    10. LPE;
    11. Catatan Atas Laporan Keuangan;
    12. Penjelasan Atas Pos-Pos LRA;
    13. Penjelasan Atas Pos-Pos Neraca;
    14. Penjelasan Atas Pos-Pos LO;
    15. Penjelasan Atas Pos-Pos LPE;
    16. Pengungkapan Penting Lainnya;
    17. Lampiran 1 Rincian Nilai Perolehan, Beban Penyusutan/Amortisasi, Akumulasi Penyusutan dan Nilai Buku Aset Tetap;
    18. Lampiran 2 Tabel KDP;
  10. Lampiran LK berupa cetakan Aplikasi SAIBA sebagaimana poin 13 a s.d. k ditambah LRA semesteran, BAR Rekon KPKNL, dan Laporan Saldo Rekening Sesuai PMK-252
14. Menyampaikan Laporan Keuangan
  1. Untuk Laporan Keuangan BulananSampaikan Laporan sebagaimana Poin 13 a s.d. j via e-mail ke alamat email rekonkppn180@gmail.com;
  2. Untuk Laporan Keuangan Semester Sampaikan poin 13 a s.d. k secara langsung ke KPPN Marisa.